Налоговый вычет — это форма государственной поддержки налогоплательщиков в России. Воспользоваться ею могут россияне, которые устроены на работу по ТК РФ и которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ). При расчете суммы возврата разрешено принимать к зачету предыдущие три года, а также последующие периоды, если в них уплачивался НДФЛ. Это означает, что вычет также может получить:
• неработающий пенсионер, вышедший на пенсию не более 3 лет назад и плативший до этого НДФЛ;
• женщина в декретном отпуске, получавшая облагаемые НДФЛ доходы в периоде не более 3 лет назад;
• любой гражданин РФ, получающий доход в иной форме, но плативший НДФЛ не более 3 лет назад;
• гражданин РФ, который будет платить НДФЛ в любом периоде после заключения договора купли-продажи жилого объекта.
Если вы не работаете или платите налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, воспользоваться налоговым вычетом нельзя, потому что ваши налоги не уплачиваются в бюджет.
Налоговый вычет каждый налогоплательщик может получить только один раз в жизни.
Вычет можно получить в конце года в упрощенном порядке и без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.
Надо лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам — банкам, органам исполнительной власти. Все вычеты будут рассчитаны автоматически. Вам останется только подписать заявление и дождаться решения о возврате.
Этот способ подойдет тем, кому срочно нужны средства — например, на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовьте копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставьте в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4. По истечении 30 дней получите в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставьте выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для того, чтобы не удерживать НДФЛ из суммы выплачиваемых вам доходов до конца года.
Сумма налогового вычета может составлять до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Но существует лимит, с которого она будет рассчитываться:
— 2 млн рублей — для покупки или строительства жилья
— 3 млн рублей — при погашении процентов по ипотеке
То есть вы можете вернуть до 650 тыс. рублей: 260 тыс. рублей за покупку и 390 тыс. — уплаченные проценты по ипотеке.
Вы можете получить помощь от государства только при заключении сделки купли-продажи жилой недвижимости. Вычет оформляется в следующих случаях:
— за покупку жилой недвижимости или участка с жилым домом или под строительство
— за строительство жилья
— за проценты по ипотечному кредиту
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. А вот за предшествующие годы нельзя. Кроме того, сумма налогового вычета не может быть больше суммы уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
В конце года по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)
Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу.
1. Заполните налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. При погашении процентов ипотеке подготовьте договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов.
3. Подготовьте копии платежных документов: подтверждающих расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы); свидетельствующих об уплате процентов по кредиту.
4. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовьте письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
5. Предоставьте в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
